一、单选题

1．【答案】A

【考点】查询、冻结、扣划单位存款

【解析】见《商业银行法》第30条及《税收征收管理法》的有关税收保全措施与强制措施的规定。《商业银行法》第30条规定：对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。

2．【答案】C

【考点】商业银行破产的原因

【解析】《商业银行法》第71条规定：商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产。商业银行被宣告破产的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算。商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。

3.【答案】B

【考点】本题考查的是商业银行的业务范围

【解析】《商业银行法》第43条规定“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资。本法施行前，商业银行已向非银行金融机构和企业投资的，由国务院另行规定实施办法。”

4.【答案】D

【考点】审慎规则。

【解析】本题是关于审慎规则的命题，命题的目的是考查考生在商业银行违反审慎规则的情况下，银行业监督管理机构可以采取措施的掌握情况。依据《银行业监督管理法》第37条，选项ABC正确。选项D是在商业银行已经发生信用危机或者可能发生信用危机的情况下，银行业监督管理机构可以采取的措施。

5．【答案】C

【考点】本题是关于商业银行投资业务的命题，命题的目的是考查考生对商业银行投资业务限制的掌握程度。

【解析】商业银行可以进行投资，但其投资受到诸多限制，在境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产，不得向非银行金融机构和企业投资。据此选项A、B、D是错误的选项，选项C为正确的选项。解答本题的依据是《商业银行法》第43条。

【应注意的问题】解答本题应注意商业银行在境内的投资虽然受到诸多的限制，但在境内向银行金融机构的投资却是法律允许的。

6.【答案】C

【考点】本题是关于商业银行的命题，命题的目的是考查考生对商业银行设立时的有关规定的掌握情况。

【解析】商业银行作为经营货币这种特殊商品的企业，法律对其注册资本有特殊要求，《商业银行法》第13条规定，设立商业银行实行注册资本的最低限额制度，城市合作银行注册资本最低限额为1亿元人民币，注册资本应当是实缴资本。据此，选项A、B的表述都是正确的。商业银行设立后，可以根据业务需要在中国境内外设立分支机构。但根据《商业银行法》第19条规定，设立分支机构必须经中国人民银行审查批准。就是说，商业银行无权自主决定分支机构的设立。据此，选项C的表述是错误的。《商业银行法》第23条第2款规定，商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由中国人民银行吊销其经营许可证。据此，选项D的表述是正确的。

【应注意的问题】设立商业银行对注册资本的特殊要求及商业银行分支机构设立采用的审批制度。

二、多选题

1．【答案】BCD

【考点】国务院银行业监督管理机构批准的事项

【解析】《商业银行法》第24条规定：商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：

(一)变更名称；

(二)变更注册资本；

(三)变更总行或者分支行所在地；

(四)调整业务范围；

(五)变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东；

(六)修改章程；

(七)国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。

更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。

2．【答案】AB

【考点】商业银行法

【解析】《商业银行法》第27条规定：有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员：

(一)因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；

(二)担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；

(三)担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的；

(四)个人所负数额较大的债务到期未清偿的。

第52条规定：商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有下列行为：

(一)利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费；

(二)利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金；

(三)违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保；

(四)在其他经济组织兼职；

(五)违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。

3．【答案】CD

【考点】本题是关于商业银行业务规则的命题，命题的目的是考查考生对商业银行业务规则的掌握程度。

【解析】商业银行是提供信用的实体，为防范信用风险，商业银行法规定，商业银行的贷款以担保为主，经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好的，确能偿还贷款的，可以不提供担保；商业银行对关系人不得发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件；银行业与证券业分离，商业银行不得承销、买卖除政府债券以外的其他证券。据此选项C、D涉及的行为是违反商业银行法的，故为正确的选项；选项B涉及的行为是合法的，故为错误的选项。商业银行提供信用的过程中可能会发生头寸短缺的现象，可以从其他金融机构拆入资金，但拆入的资金只能用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。据此选项Ａ涉及的行为是合法的，故为错误的选项。解答本题的依据是《商业银行法》第３条、第３６条、第４０条、第４６条。

【应注意的问题】解答本题应注意关系人的范围商业银行法是如何规定的，《商业银行法》第４０条第二款规定：“关系人是指：(１)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；(2)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。”本题中商业银行向行长配偶任职的公司发放了信用贷款，由于行长配偶仅为公司的一般职员，该公司并不是商业银行的关系人，故发放信用贷款并不违法。

4.【答案】BD

【考点】不良贷款

【解析】本题是关于不良贷款的命题，命题的目的是考查考生对不良贷款范围的掌握情况。依据《贷款通则》第34条，不良贷款包括呆帐贷款、呆滞贷款、逾期贷款。呆帐贷款是按照财政部的规定列为呆帐的贷款；呆滞贷款是按照财政部的规定，逾期超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或与其不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款；逾期贷款是指借款合同约定到期未归还的贷款。选项A中所涉贷款因银行同意展期，意味着合同期限发生了变更，故不属于逾期贷款。选项B所涉贷款很显然是呆滞贷款，属于不良贷款。选项C所涉贷款为委托贷款，委托贷款是委托人提供资金，由银行按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这种贷款银行只收取手续费，不承担贷款风险。尽管委托人已进入破产程序，但这种贷款与自营贷款不同，不能作为呆滞贷款。据此选项C不是不良贷款。选项D尽管已用呆帐准备金予以冲销，但显然是呆帐贷款。我们认为司法考试中心公布的BC的答案是错误的，理由已在上面陈述。